企業(yè)內(nèi)部控制制度設計

第二十章企業(yè)內(nèi)部控制審計。如果注冊會計師認為新的控制能滿足控制的相關目標，且新控制已經(jīng)運行足夠長的時間，足以使注冊會計師通過實施控制測試評估其設計和運行的有效性則。注冊會計師不再需要測試被取代的控制著設計和運行的有效性

第一方面是企業(yè)內(nèi)部控制控制環(huán)境管理層凌駕于內(nèi)控風險設計的內(nèi)部控制就是避免這種管理層凌駕的內(nèi)部控制風險，評估內(nèi)部信息的傳遞和期末財務報表流程的控制，控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督以及集中化的處理和控制監(jiān)控經(jīng)營成果的控制和重大經(jīng)營的控制，風險管理的實務政策

企業(yè)規(guī)章制度生效的第三個要件是公司程序勞動合同法第四條第四款規(guī)定用人單位應當將直接設計勞動者切身利益的規(guī)章制度和重大四項決定公示或者告知勞動者作為企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，必須對其適用的人

可以讓看第一個內(nèi)部控制的有效性，包括我們內(nèi)控設計的有效性和內(nèi)部控制運行的有效性，內(nèi)控設計和運行有效性。我的一個財務報銷制度，什么叫設計有效財務報銷制度，如果說只有出納簽字就給批準就給報銷，沒人符合了

企業(yè)應當根據(jù)內(nèi)部控制度，規(guī)范，配套指引等規(guī)范文件要求及自身特點，制定企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計機構或經(jīng)授權的其他監(jiān)督機構和其他內(nèi)部機構在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序，方法和要求

對設計信息安全的員工在入職教育時進行信息安全的培訓，針對上市公司要求如薩班斯奧克斯利法案或企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范管理層在公司治理，風險防范及內(nèi)部控制方面擔任的角色和承擔責任進行培訓

指引等規(guī)范文件要求其自然特點，制定企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計機構或經(jīng)授權的其他監(jiān)督機構和其他內(nèi)部機構在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序，方法和要求

企業(yè)應當按照會計法，公司法，企業(yè)內(nèi)部控制，基本規(guī)范等法律法規(guī)的要求，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)章制度和操作手冊，包括股東會，董事會，監(jiān)事會、經(jīng)理以及各基層管理和業(yè)務監(jiān)管部門及人員的內(nèi)部控制權，限、職責、義務范圍，工作方式，方法、集成獎懲內(nèi)容辦法等，應以科學、合理的制度形式加以固定

銷售與收款業(yè)務會計核算控制度，設計選擇題，綜合設計題，三個性銷售與收款業(yè)務原始憑證，賬表的設計選擇題，兩個星銷售于收款業(yè)務處理程序的設計選擇題，綜合設計題，三個性，第十一章銷售與收款業(yè)務會計制度設計一共三節(jié)

六，會計制度設計以內(nèi)部會計制內(nèi)部會計控制度，內(nèi)部控制度的含義是指單位或組織內(nèi)部各職能部門各有關工作人員之間在處理經(jīng)濟業(yè)務過程中相互聯(lián)系，相互制約的管理制度，而內(nèi)部控制度的作用一保證會計資料的真實可靠

本章提醒以選擇題簡答題為主，一般在八分左右考點籌資的概念和特點，提醒選擇題考評兩個星籌資業(yè)務會計制度，設計目標和要求選擇題，簡答題三顆星職責分離制度，設計出選擇題和簡單題三個星授權審核控制度，設計選擇題，簡答題三個項

應當按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應決策程序后，在產(chǎn)權交易機構公開進行涉及國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉讓須在，卻須在國有及國有控股國有實際控制企業(yè)之間非公開轉讓的

第二個方面建立并落實可信人工智能人員管理制度，由可信人工智能管理部門牽頭，人力資源，研發(fā)法務等部門配合共同制定可信人工智能相關人員的管理制度主要對企業(yè)內(nèi)部涉及人工智能需求分析，產(chǎn)品設計，研發(fā)測試

縱向管理層次之間，橫向管理部門之間怎么去協(xié)調(diào)，怎么去控制你把聯(lián)系方式設計出來，相當于是把動態(tài)設計中的第二部分制度和方法，你設計出來就是規(guī)范的設計人員培訓體系的設計

二，從內(nèi)部控制角度展開幾個主要運營風險一組織架構依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第一號組織架構設計于運行中許關注的主要風險包括第一，治理結構形同虛設，缺乏科學決策，良性運行機制和執(zhí)行力可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗