自控力評書

內(nèi)部控制檢查與評價業(yè)務流程（僅供參考?。?

1. 目標
通過規(guī)范內(nèi)部控制的檢查與評價工作流程，確保檢查評價工作按規(guī)定程序和適當授權(quán)進行，實現(xiàn)預期目標；確保檢查評價工作的方法和標準一致，減少檢查評價工作的隨意性；確保集團公司和企業(yè)在年度財務決算中恰當披露內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，符合國家有關法律法規(guī)和外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，并促進各項內(nèi)部控制制度的不斷改進、完善和嚴格執(zhí)行。

2. 風險
由于檢查與評價工作流程設計不合理或控制不當，可能導致對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況評價不恰當；可能導致各項內(nèi)部控制制度的檢查評價工作存在隨意性；可能導致年度財務決算對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況對外披露的信息失當而受到外部監(jiān)管機構(gòu)的處罰。

3. 工作流程步驟與控制點 3.1 成立和確定檢查評價領導小組和工作組
★3.1.1 企業(yè)（或總部）應當成立內(nèi)部控制檢查評價工作領導小組（以下簡稱“檢評領導小組”），組長由主要負責人擔任，副組長由總會計師/分管財務領導擔任，成員由財務、審計、人事、監(jiān)察、銷售、采購等部門的主要負責人組成。
★3.1.2 檢評領導小組應當根據(jù)實際情況，按照成本和效益原則，確定或組建內(nèi)部控制檢查評價工作組（以下簡稱“檢評組”）。檢評組可以設在（或授權(quán)）財務或?qū)徲嫴块T，也可另行組成由財務、審計、人事、監(jiān)察等有關部門相關人員參加的檢評組，組長可由審計部門負責人擔任。
3.2 制定檢查評價工作計劃
3.2.1 檢評組每年年初根據(jù)本流程規(guī)定和檢評領導小組的要求，編制內(nèi)部會計控制檢查評價工作計劃，具體明確各類業(yè)務定期抽查的時間（按季或半年或年進行抽查）、抽查樣本量的比例（5%～15%）以及隨機抽查的方法，明確檢查人員的分工和各有關部門的配合責任，以及完成檢評工作的時間目標和要求。
★3.2.2 檢評組將檢評工作計劃報總會計師/分管財務領導審閱后，提交檢評領導小組審定。
3.3 實施檢查和計算得分
3.3.1 檢評組人員根據(jù)工作計劃，按規(guī)定的抽樣比例和方法，隨機抽取各類業(yè)務的樣本。同時依據(jù)各自的分工，對所抽取的業(yè)務樣本控制點，按照規(guī)范的業(yè)務流程表中控制點和不相容職務/崗位分離及授權(quán)等要求，實施符合性測試。
★3.3.2 檢評組人員將檢查測試情況按每筆業(yè)務逐筆如實進行記錄（包括抽查時間、抽查方法、抽查的具體業(yè)務合同或憑證編號、檢查測試得分結(jié)果等），建立檢查評價工作底稿，簽字后交檢評組負責人或其授權(quán)人員審核簽字。
3.3.3 對檢查測試中發(fā)現(xiàn)控制點缺失或控制點雖然存在但未按規(guī)定實施控制的，一律按扣減法扣減該控制點的權(quán)重得分。每筆業(yè)務控制點權(quán)重總分為100分，扣除扣減分數(shù)后即為該筆業(yè)務內(nèi)部會計控制執(zhí)行的實際得分。
3.3.4 同類業(yè)務逐筆得分相加除以筆數(shù)即可得出該類業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行情況的實際得分。各類業(yè)務簡單平均得分相加除以類別數(shù)即可計算出全部業(yè)務的內(nèi)部控制執(zhí)行情況的實際綜合得分。
3.4 編寫檢查評價報告
3.4.1 檢查人員根據(jù)抽查業(yè)務的內(nèi)部控制檢查測試的得分情況，可以對各類業(yè)務的內(nèi)部控制執(zhí)行情況做出定量和定性的評價，也可對全部業(yè)務內(nèi)部控制執(zhí)行總體情況做出定量和定性的綜合評價。
3.4.2 凡內(nèi)部控制檢查測試平均得分在95分(含)以上的，且在實際執(zhí)行中未出現(xiàn)一般性問題或?qū)嵸|(zhì)性問題，內(nèi)部控制執(zhí)行情況可認定為“無疏漏”或者存在“輕微疏漏”，執(zhí)行情況可評價為好；在85-94分（含）之間，且在實際執(zhí)行中未出現(xiàn)一般性問題或?qū)嵸|(zhì)性問題，可認定為存在“一般疏漏”，執(zhí)行情況可評價為較好；在70-84分（含）之間，且在實際執(zhí)行中未出現(xiàn)實質(zhì)性問題，可認定為存在“一般缺陷”，執(zhí)行情況可評價為一般；在70分以下，不管在實際執(zhí)行中是否出現(xiàn)一般性問題或?qū)嵸|(zhì)性問題，可認定為存在“重大缺陷”，執(zhí)行情況可評價為差。及時檢查測試平均得分在70分（含）以上，但在實際執(zhí)行中發(fā)生了一般性問題或?qū)嵸|(zhì)性問題，則相應認定為存在“一般缺陷”或“重大缺陷”。
3.4.3 檢評組根據(jù)內(nèi)部控制業(yè)務檢查結(jié)果情況，編寫《內(nèi)部控制檢查評價報告》。檢查評價報告的主要內(nèi)容包括:（1）檢查評價工作的組織開展情況；（二）檢查樣本的抽取方法和測試結(jié)果情況；（三）內(nèi)部控制執(zhí)行情況的具體分析；（四）加強改進內(nèi)部控制的意見和建議。檢查評價報告要有定性和定量分析，以數(shù)據(jù)和事實為依據(jù)。
★3.4.4 檢評組負責人對各檢查人員的檢查工作底稿和扣（計）分情況以及《內(nèi)部控制檢查評價報告》進行審核修改并簽字，報分管內(nèi)控領導/總會計師審閱。
3.5 審定上報檢查評價結(jié)果
3.5.1 檢評組將內(nèi)部控制檢查情況和初步評價意見向內(nèi)部控制檢評領導小組匯報，如實反映檢查測試結(jié)果和定性定量評價意見，并將《內(nèi)部控制檢查評價報告》報領導小組審定。
★3.5.2 檢評領導小組審議內(nèi)部控制檢評結(jié)果，并對存在的缺陷和問題，以及檢評組提出的意見和措施予以研究，形成具體改進措施貫徹落實。
★3.5.3 將經(jīng)審定的《內(nèi)部控制檢查評價報告》和有關業(yè)務內(nèi)部控制檢查得分情況匯總表一并上報集團公司內(nèi)控辦公室備案，或?qū)ν獍l(fā)布。
3.6 考核獎懲
3.6.1 每年年度終了后，檢評組應當根據(jù)全年檢評綜合得分及評價情況（按季檢查的為4次平均得分，按半年檢查的為2次平均得分，按年檢查的為1次平均得分）提出內(nèi)部控制執(zhí)行的獎懲意見，報檢評領導小組審議。
★3.6.2 檢評領導小組審核獎懲意見，并將審核結(jié)果報企業(yè)辦公會議審定后兌現(xiàn)。
3.7 集團公司整體內(nèi)部控制執(zhí)行情況的評價
3.7.1 集團公司內(nèi)控辦公室根據(jù)企業(yè)上報備案的內(nèi)部控制檢查評價情況，對企業(yè)年度內(nèi)部控制執(zhí)行情況做出基本評價。
★3.7.2 為增強集團公司檢查評價的科學性和可靠性，集團公司內(nèi)控辦公室評價企業(yè)時還可將集團公司財務、審計部門或社會審計中介機構(gòu)在本年度開展的財務稽核、財務（決算）審計中對企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況所進行的檢查評價結(jié)果納入評價范圍，并按企業(yè)自我評價得分權(quán)重40%、企業(yè)外部評價得分（如兩家或三家都有評價得分則取平均得分）權(quán)重60%計算，得出新的綜合得分和評價結(jié)果。
3.7.3 集團公司內(nèi)控辦公室再以各直屬企業(yè)為權(quán)數(shù)，計算出全部企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的平均得分，從而得出集團公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況的年度總體得分和評價結(jié)論。
★3.7.4 集團公司內(nèi)控辦公室依據(jù)各企業(yè)或總部有關部門對內(nèi)部控制執(zhí)行的檢查測評情況，編寫集團公司年度《內(nèi)部控制執(zhí)行情況檢查評價報告》，報經(jīng)集團公司領導或總經(jīng)理辦公會審定后，即可對外發(fā)布，并進行獎懲。
★3.7.5 集團公司有關部門應當針對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和存在的缺陷，采取有力措施加以改進和完善。

EXCEL是學習付出、功能收獲比最大的工具，許多比EXCEL強大的工具難學，因此多數(shù)人都會選擇EXCEL完成簡單任務。

我不知道那本書。。。。但是，我也喜歡勛勛~

上限控制價是招標人根據(jù)預算價調(diào)整出的一個控制價上限的投標價投標價是投標人在上限控制價范圍能提出的一個合理的價格，作為投標人最終的中標價！

就我使用的狀況，速度什么一般般，

玩某些網(wǎng)游有瞬間延遲過高的狀況（說是因為數(shù)據(jù)壓縮的問題），但是聽說壽命不錯。

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很多人都沒有辦法控制自己的情緒和欲望，這種情況就是自制力太差了，所以說要想控制住自己的話，必須要有一個心理的準則，還有外部的監(jiān)督，這樣的話就能夠控制住自己的欲望。

對于這種情況，建議家長和幼兒園進行溝通，以尋求解決方案。
首先，可以安排與該幼兒相關的老師清楚地解釋整個事件的經(jīng)過，以減少家長的擔憂和疑慮。同時，建議老師在批評時采用溫和的措辭，以避免給孩子造成不必要的驚恐和情感壓力。
其次，對于監(jiān)控維修的問題，可以先告知家長，并盡快修復監(jiān)控。在維修的過程中，老師們可以在幼兒園內(nèi)巡查和記錄幼兒的表現(xiàn)和情況，以便隨時掌握幼兒的狀態(tài)。
最后，如果家長非常擔心，可以邀請老師或園方的代表提供有關幼兒在幼兒園的表現(xiàn)或活動的照片或錄像，以讓家長放心。
總之，通過雙方的溝通和理解，家長可以更好地了解幼兒園的經(jīng)營狀況和教育理念，幼兒園也能及時發(fā)現(xiàn)和處理問題，確保幼兒在安全的環(huán)境中得到健康的成長。

這件事是有原因的，但是因為有黑粉，所以粉絲臨時起意集體換頭像控評，這些粉絲們還是比較擁護鹿晗的

全控。根據(jù)查詢相關公開信息顯示可控指開關和器件組成可自由控制，即全控?？煽厥菍ζ骷碚f的，只要是能夠控制的器件構(gòu)成的電路，都叫可控電路。